Cómo hacer el presupuesto anual de tu empresa (2027)

Es noviembre y toca hacer el presupuesto anual de tu empresa. Abres el Excel del año pasado, le subes 15% a las ventas, copias los gastos y lo das por hecho. En marzo nadie lo vuelve a abrir, porque las ventas ya no se parecen al plan y no sabes qué hacer con la diferencia.

Un presupuesto sirve cuando te ayuda a decidir: si contratas, si subes precios, si te alcanza para invertir. Para eso se arma con tus números reales de 2026, no con los que te gustaría tener. Si todavía no tienes esos números a la mano, empieza por cómo llevar las finanzas de tu negocio.

Un presupuesto no tiene que acertar

Tiene que darte un punto de comparación. Cuando en abril vendes menos de lo planeado, el presupuesto te dice cuánto menos, en qué rubro y qué tan cerca estás de empezar a perder. Sin él, solo tienes la sensación de que «el mes estuvo flojo».

Cómo hacer el presupuesto anual en cinco pasos

1. Junta tus números de 2026, mes por mes. Ventas, costos y gastos. Tu contador probablemente ya los tiene ordenados en el estado de resultados.
2. Separa costos variables y gastos fijos. Los variables suben con lo que vendes; los fijos los pagas aunque no vendas.
3. Proyecta las ventas desde tus clientes y productos, no con un porcentaje parejo. Así sabes de dónde tiene que salir el crecimiento.
4. Calcula cuánto te queda cada mes y revisa la caja. Hay meses que dejan utilidad y aún así no alcanzan para la nómina; lo explicamos en cómo hacer un flujo de caja proyectado.
5. Escribe las dos o tres decisiones que debe responder y agenda una revisión mensual para comparar lo real contra lo planeado.

Ponle números a la decisión

Ejemplo ilustrativo: una agencia vende $500,000 al mes. Después de costos variables le quedan $200,000: de cada $100 que vende, se queda con $40. Sus gastos fijos son $130,000, así que le quedan $70,000. Si contrata a dos personas que cuestan $60,000 al mes, le quedan $10,000. Para que la contratación se pague sola, tendría que vender $150,000 más al mes.

El presupuesto no le dice si contratar o no. Le dice cuánto tendría que vender de más para hacerlo, y ese cálculo sale de su punto de equilibrio.

¿Y si 2027 no sale como lo planeaste?

Lo más probable es que no salga igual. Por eso conviene armar escenarios del presupuesto: optimista, base y pesimista. Y si una de tus decisiones es el precio, revisa cómo subir precios sin perder clientes.

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