Escenarios de presupuesto: optimista, base y pesimista

Armaste tu presupuesto 2027 con un solo número de ventas. El día que la realidad se separe del plan, no vas a saber si es un mes flojo o el inicio de algo serio.

Los escenarios te dan esa referencia. Son versiones de tu presupuesto con supuestos distintos: optimista, base y pesimista. No adivinan cómo va a estar la economía; te dicen qué harías en cada caso, con tus propios números.

Tres escenarios bastan

• Base: tu presupuesto 2027, con tu proyección de ventas armada sobre lo que pasó en 2026. Si todavía no lo tienes, empieza por cómo hacer el presupuesto anual de tu empresa.
• Pesimista: vendes menos de lo planeado, o tus proveedores suben y tú no mueves tus precios. Usa como referencia tu peor trimestre de los últimos dos años, no un porcentaje al azar.
• Optimista: superas el plan. También hay que prepararlo, porque crecer pide caja y gente.

Cambia un supuesto a la vez. Si mueves todo junto, no sabes qué fue lo que pegó.

Lo que cambia entre uno y otro

Ejemplo ilustrativo: una tienda vende $800,000 al mes, la mercancía le cuesta 60% de lo que vende y sus gastos fijos son $250,000. En el escenario base le quedan $70,000 al mes. En el pesimista, si vende 15% menos, le quedan $22,000. Si en cambio la mercancía le sube 8%, le quedan $31,600, y su punto de equilibrio pasa de $625,000 a unos $710,000. Con los dos golpes juntos, pierde dinero cada mes.

Con eso, el dueño puede decidir hoy: negociar con su proveedor principal antes de enero o revisar sus precios.

Convierte cada escenario en una regla

Un escenario sirve cuando te dice qué hacer y cuándo. Escríbelo así:

• Si las ventas quedan 10% abajo del plan dos meses seguidos, entonces congelo contrataciones y reviso gastos fijos.
• Si un proveedor importante sube más de 5%, entonces reviso precios de esa línea en dos semanas.
• Si supero el plan tres meses seguidos, entonces reviso si adelanto la inversión del segundo semestre.

En servicios, el escenario optimista también tiene riesgo, porque los gastos fijos suben en escalón cuando contratas. Lo explicamos en escalar sin perder margen. Y no olvides revisar la caja de cada escenario con un flujo de caja proyectado.

Míralo con tus números

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